Анализ платежеспособности с использованием информации о движении денежных потоков

По результатам анализа можно сделать вывод, что у организации низкая платежеспособность. На протяжении анализируемого периода приток денежных средств по основной деятельности превышал отток денежных средств, что позволило предприятию получить положительный чистый денежный поток, так за 2010-2011гг. он увеличился на 3,6 раза и составил в 2011г. 0,5млн. руб.

Сопоставим темпы роста выручки от реализации с темпами роста объема выпуска и темпами роста чистого денежного потока за 2010-11гг.

< 108,9%< 111,5%<357,1%

Таким образом, из данного соотношения видно, что ООО Совершенный дом» за 2010-2011гг. выполняется соотношение, что свидетельствует о незначительном повышении финансовой устойчивости.

Кроме рассмотренных показателей на практике используются также группа показателей платежеспособности, рассчитываемых как отношение поступлений и платежей. Такие показатели могут рассчитываться применительно как к денежным потокам от операционной деятельности, так и к денежным потокам организации в целом.

Базовая формула расчета данного показателя имеет следующий вид

(5)

Расчет данного коэффициента полезен для того, чтобы показать, насколько при неблагоприятных условиях могут сократиться поступления денежных средств, чтобы при этом можно было осуществить необходимые платежи.

Рассчитаем коэффициент платежеспособности по ООО Совершенный дом»:

г. 1,0004

г. 1,001

Таким образом, рост данного показателя на 0,0006 показывает об незначительном увеличении платежеспособности, но данный коэффициент имеет крайне низкое значение. Значение данного показателя не может быть меньше 1. В нашем случае этот показатель равен 1,001, т.е. организация едва может обеспечивать текущие платежи.

Подводя итог проделанным расчетам можно сказать, что незначительный рост чистого денежного потока оказывает положительное виляние на платежеспособность ООО «Совершенный дом».

Другое по теме

Роль кредита в развитии экономики
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускор ...